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信托与保险区别
发表于2019-3-12      

作者:Allen 

来源:“法国安盛”微信公众号

发布时间:2017-08-16


 内地高净值人士突破百万大关,财富传承意愿上升至第二财富目标。目前,困扰高净值或富裕人群的主要有个人、企业、家族三个方面,也多是围绕个人财富的风险管理、家族财富的传承、家族企业的治理与传承而展开,具体表现诸如人身方面的:相对复杂的婚姻及子女抚养、继承纠纷、家族成员之间的内讧与纷争;财产方面诸如财产保密、生活保障、税务风险、债务追讨、财产挥霍;企业方面的海外上市、家族企业的治理、接班人的培养、交接班控制与科学传承等,大家希望借助外部资源的帮助实现财富的有序稳健传承,避免“富不过三代”的尴尬。

当面对信托的时候,常常有人搬出保险与之对比。今天,小编根据专业人士的意见,对两者进行了比较,希望对大家有所帮助。

基本功能

家族信托

保险(人寿保险)

灵活功能

(可以实现家族保障、家族理财、家族传承等)。

单一功能

(人身风险保障功能)。

保障范围

家族信托

保险(人寿保险)

可以同时设定多个受益人,尚未出生后代也可作为受益人。

一般设定单个受益人,尚未出生后代不能作为受益人。

实现机制

家族信托

保险(人寿保险)

信托财产为独立财产,信托财产及其产生的利益均归属于受益人,受托人仅根据约定收取相应的报酬。

保费属于保险公司的营业收入,保险利益属于保险公司对保险受益人的负债。

分配机制

家族信托

保险(人寿保险)

1.双方约定分配条件,无分配纠纷风险。

1.生存给付或者触发理赔,单边约定条件,存在分配纠纷风险。

2.灵活,可以根据委托人的意愿分配财富,以及决定资金的投资方向,个性化较强。

2.不灵活,标准合约,难以实现投保人个性化的财富传承需求。

3.可以隔代传承,甚至多代传承。

3.只可以实现一代传承。

规避风险

家族信托

保险(人寿保险)

涵盖各类风险,如投资、经营、人身等。

意外、疾病、寿命等人身风险。

收益对比

家族信托

保险(人寿保险)

资产科投资渠道和标的范围广预期收益可以提高。

投资渠道有限,收益有限。

节税功能

家族信托

保险(人寿保险)

税收地位基本一致。作为延伸的投资工具时取得的所得应纳税义务目前均不明确,由未来税收取向决定;对于未来遗产赠与税,均有节税功能,前者比后者预期节税空间更大。

家族信托和人寿保险两者都具备资产隔离、避免争产、保值和增值等功能。投资者应该了解家族信托和人寿保险到底有些什么区别,以备我们在选择财富管理工具的时候能有的放矢。接下来笔者通过以下几点来阐述两者的区别。



1

资产隔离谁强大?

保险隔离法律条文

《保险法》规定:人身保险的保险金具有不被查封冻结、不被罚没、不纳入破产债权、不得强制还债的特点,它不属于遗产,作为婚内财产不被分割,永远属于不存在争议的私人资产。

信托资产隔离法律条文

《中华人民共和国信托法》第15条明确规定了信托财产的独立性:除特定情形(包括信托本身的债务、税款、设立信托前债权人已对信托财产享有优先受偿权且依法行使等)外,信托财产不得强制执行。

家族信托和人寿保险都从法律上赋予资产隔离的本领,能做到家庭资产与企业资产的有效隔离。

 

但有一点区别是人寿保险做不到的!在会计上投保人缴纳的保费计入到保险人资产,而投资者所投资的信托资产与信托公司固有资产是相区分隔离的,分别记帐核算。

 

因此,家族信托还能隔离信托公司的经营风险,这点上家族信托强于人寿保险。


2

资产投资角度


从决策人角度看家族信托和人寿保险的区别,家族信托中,信托财产如何投资、投资到什么方向,由委托人或信托人决定,可以进行不同的投资组合(债券、股票、保险等)。而人寿保险中,投保人是无法决定投资的(除了投連险)。



3

投资范围


委托人的家族信托资产投资基本无法律条文约束,因而可以去博得更丰厚的投资回报;而人寿保险投资范围的区别在于,保费投资方向受到保监会的约束,投资稳健收益水平有限。


4

指定受益人范围


家族信托中,委托人可以选定任何人作为受益人,没有限制。但人寿保险的区别是,保险公司基本要求受益人必须是直系亲属。


5

受益权期限


人寿保险的赠与在瞬间或者短时间完成所有权的转移;而家族信托在受益权期限的区别在于,把财产所有权的转移时间,通过信托框架进行拉伸,十年、几十年甚至上百年。因而,戏称为坟墓中伸出的手。


6

资金投入与利益分配


家族信托中,资金投入一般是一次性的,后续的投入数额及次数,没有强制要求。但人寿保险的区别是在合同签署完就已经决定。

 

家族信托的利益分配,完全根据受托人的意愿决定,并且可以根据实际情况进行相应的调整。而保险公司的利益分配固定化,无法调整,大部分收益是在保险终结时一次性支付,无法满足一些家庭的特殊需求。


由此可见,在财富传承中,从以上六点看两者区别,了解到单从财富传承角度看家族信托占优。但是,人寿保险也具备一些独特的优势。我们在进行资产配置的时候,需要根据情况共同配置,只有这样才能真正做到分散风险,资产安全保值和传承。


关键词:信托 涉外信托 财富传承 保险


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